刘晓博：即将到来的金融大颠覆，税务局将知道你的每一分钱，银行或将消失
新年伊始，当中国人都在关心“购汇额度”和人民币汇率的时候，一个看似不大，但意味深长的事件发生了：1月2日，比特币的价格突破了1000美元的关口！2008年诞生的比特币，是全球数字货币的鼻祖，在经历了无数争议之后，它代表的方向，终于被大多数央行认定为未来货币的发展方向。
据报道，中国央行的数字货币研究已取得阶段性成果，央行法定数字货币的原型系统有望在2017年春节后推出。而此前，央行发行法定数字货币的原型方案已完成两轮修订。
说来很好玩，央行正在筹备成立“数字货币研究所”，而这个研究所的前身或者基础，是1958年成立的“央行印制科学技术研究所”。也就是说，央行以前货币技术研究的方向是印刷防伪技术，现在将转向“区块链”这类电脑技术。那批货币印刷技术专家们做梦都不会想到：是一帮搞电脑的，而不是一帮搞印刷的，最终抢了他们的饭碗！
这就是我们这个时代的特点：跨界颠覆！
为了便于读者理解，我在本文中尽量不使用专业术语和所谓严谨的表达方式。但谈到数字货币，“区块链”这个词汇无法回避，它是比特币乃至未来数字货币的核心技术。我们可以这样理解，区块链是一个非集中的、分散式的电子分类账，追踪记录谁拥有多少比特币，由世界各地所有的比特币用户共同维护。
人类最初的交易方式是“以物易物”，比如我用10斤黄豆换你的8斤大米，大家只用验货就可以了。后来觉得太麻烦，在一些地区就采用了贝壳做货币。但这种方式漏洞很大：内陆地区贝壳少，做货币可以保持币值稳定，但如果有人从海边偷运来大量的贝壳，那将会产生什么后果？
所以，货币的真实性、有效性问题，从几千年前就存在了。比如我们今天使用纸币，就存在假币问题。如果刷卡，还存在伪卡、盗刷的问题。目前人类基本上进入了电子货币时代，但你有多少钱，在刷卡的时候商户认不认，都需要系统跟银行主机联络、证实。
而银行、保险公司、证券交易所、不动产证登记部门为了保证我们财富的安全，一定要有庞大的数据库，还要“深挖洞”备份数据，防止因为战争、地震等不可抗力摧毁电脑主机，带来财富的混乱、蒸发。这就是电子货币时代的局限性，这种局限性不仅让交易变得复杂，还给偷税漏税、行贿受贿、诈骗、洗钱等行为开启方便之门。
数字货币因为有“区块链”技术，可以去中心化。也就是说，数字货币的交易记录是完整的、不可篡改的，不需要中心数据库存储其信息。甚至连银行都是多余的，很多银行中间业务将随着数字货币的普及而消失，甚至包括相当一部分的信贷业务！
数字货币普及之后，你的每一分钱都可以被识别、辨认，你把钱给谁，从谁那里获得，这些记录将清清楚楚，不可篡改、抹杀。也就是说，如果有人骗了你的钱，只要报案，马上就可以找到你的钱。这样，财富的流动将空前透明，偷税漏税、行贿受贿、诈骗、洗钱等行为将无处遁形。
数字货币的技术同样可以用在房产证、债券、股票、银行票据、保单、仓单等各种财产的证明、交易上。到那时，交易将更加高效，也许房屋买卖可以跟股票一样便捷。
未来货币派生的机制也可能发生巨大变化。目前由于存在银行这种“第三方”，你存入银行的100万，银行在缴纳了15%的准备金之后马上就可以贷出去，货币总量瞬间从100万变成了185万，这也就是“货币乘数”存在的原因，也是广义货币M2派生的机理。如果不存在银行，货币直接流通交易，未来的金融又将呈现什么模样？
目前的比特币是通过“挖矿”方式产生新货币，央行控制下的数字货币显然不会这样做，发钞的权力应该仍然在央行手里。而且随着个人财富的高度透明，国家的权力将变得非常大，税收对于财富的调节作用将被放大很多倍。
由于个人财富“无处遁形”，税收对财富的二次分配、调节作用将达到“法力无边”的地步，人们的财富观念将发生巨变，可能呈现两种趋势：第一，及时行乐，而不是无度聚敛；第二，乐善好施，而不是“子子孙孙永宝用”。
也就是说，数字货币一方面让税负更加合理均衡，让贪污腐败大幅度减少，还会显著刺激投资、消费、捐赠，这对于拉动内需、刺激经济繁荣将产生巨大作用。
在历史上，一次成功的货币、税制改革往往可以拯救、中兴一个王朝，反过来如果失败，则可以覆灭一个王朝。
数字货币变革带来影响，将远远超过历史上任何一次货币、税制改革。只要国家公正行使权力，并接受公众监督，那么数字货币将不仅重塑中国的金融、经济，还将重塑我们的社会和观念。如果做不到，则将刺激以物易物交易方式的复兴和个人存储黄金的热潮，类似此次印度的货币改革。
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